驻马店市第三高级中学内部审计报告

驻马店市第三高级中学

内部审计报告

在2020年度，学校充分发挥内部审计的作用，对于有效的防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校规范财务管理等各个方面发挥了重要作用。我校内部审计小组严格落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，结合学校内部工作实际，积极开展各项审计工作，现将审计情况做如下报告。

一、学校基本情况

驻马店第三高级中学始建于1979年，前身是驻马店市商业学校，隶属于驻马店市教育局，实施高中教育。开办资金2024.5万元，经费来源为财政补助收入，在在职教职工209人，离退休人员46人，在校学生2500人，学校内设办公室、总务科、学生科、保卫科等部门。

二、内部审计基础工作及审计评价

1.设立机构，配备人员

为充分发挥内部审计的监督作用，学校成立了内部审计工作领导小组，学校纪委书记主管审计工作，设立办公室，其成员由纪委、工会、办公室等部门人员组成。

2.制定内部审计工作计划，完善工作制度

为切实加强内部审计工作，客观公正开展工作，围绕学校中心工作，制定了年度内部审计工作计划。从基建项目、物资采购、财务收支及资金使用效益等方面制定了具体计划，同时完善内部审计工作制度，使内审工作进一步法制化、制度化和规范化。

3.审计评价

内部审计工作小组按照审计工作计划细则，采取现场参与、实地查阅和座谈等方式，完成年度审计目标。审计总体评价：学校财务管理和项目招标、物资采购、职称晋升等方面做到依法依规开展工作，过程透明，结果公开。

三、内部审计开展情况

（一）学校财务收支经费管理工作审计情况

1.对学校的各项收入进行了审计，学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留、转移学校收入的情况，没有发现设立“小金库”现象。

2.对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、延时服务费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，内审认为均符合有关规定要求，各项支出均属合理合法。

3.对学校各项收费合理性情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，做到了公开透明，依规依法进行。

（二）招投标审计情况

内审工作小组积极参与基建和设备物质采购等项目招投标全过程，从论证、立项、施工及询价验收工程进行审计监督，提出合理化建议，过程透明，结果公开，确保合法合理，没有发现违规违纪事项。

（三）开展专项审计工作

1.对学生助学金发放进行了重点审计，对获得助学金学生的资格条件、评定获得助学金的等级、经费使用、公示等程序，依照上级管理规定进行审计，没有发现违规发放助学金的现象。

2.对固定资产保管报废进行重点审计，会同固定资产使用部门，对其种类数量进行实地核实，确保其高效利用，同时对需报废固定资产考核财务规章制度，依规报批手续，达到账实相符，账账相符。

3.开展党费收缴审计，学校党务部门能严格按照标准及时收缴党费，没有发现截留挪用现象，党费使用合法合理，公开透明。

（四）存在问题

1.内部审计人员工作经验缺乏。学校内审组织成立较晚，人员缺乏相应的专业知识，缺乏审计实践经验，审计方法手段落后，审计工作水平有待提高。

2.审计范围扩展范围不够。目前审计工作主要局限于财政收支，资金使用，项目招标等方面。审计范围有待拓展

3.参与上级审计部门开展活动不够。市审计局开展的道德讲座、学雷锋、扶贫帮困等文明创建活动参加少，同时积极探讨审计工作发表学术论文较少。

（五）审计建议

1.加强领导，提高内审人员素质

进一步加强学习，提高认识，加强领导，支持内部审计机构独立、客观、公正的开展工作，加大对内审人员专业培训，进一步提升内审人员专业素质。

2.进一步健全内审工作制度

内审组织要科学制定年度审计计划和审计规章制度，健全审计质量控制体系，规范内部审计程序，业务执行和作业准则，更好的发挥内部审计的作用。

3.全面审计和专项审计相结合

内审工作，一方面抓好学校多项业务的审计工作，同时对学校重点项目，教职工关心热点问题进行重点专项审计，使审计工作全方位的开展。

2021年3月1日